报告：东盟银行业在绿色发展方面取得进展，但化石燃料融资仍存差距

[新加坡] 东南亚的金融机构在可持续金融的多个方面取得了进展，涵盖治理、融资政策与交易以及排放信息披露等领域。

该结论出自专注于可持续发展的咨询公司“亚洲研究与参与”（Asia Research and Engagement）近期发布的一份报告。该报告研究了印度尼西亚、马来西亚、菲律宾和泰国的14家大型银行，这些银行的总资产合计达1.6万亿美元，总贷款额为1万亿美元。

然而，报告也指出，煤炭淘汰政策以及对天然气或上游油气等其他高碳行业的限制措施实施缓慢。

报告称，不同市场的进展并不均衡。那些满足其司法管辖区最低监管要求的银行，可以考虑遵守更严格的区域性甚至全球性要求；而那些已是市场佼佼者的银行，则可以向全球同行看齐。

报告还强调了银行应继续努力的领域。这些领域包括：加强行业脱碳政策，限制对高碳行业的融资；在集团层面制定并实施覆盖所有融资业务的2050年净零目标；以及在董事会层面发展更多气候领域的专业知识和监督能力。

此外，报告指出，与客户、监管机构、投资者和同行的咨询与合作至关重要。与监管机构的此类合作有助于实现信息披露的标准化。

报告写道：“区域性银行日益认识到，加速气候行动可以带来多方面优势，例如增加绿色融资机会、赢得声誉信任以及更好地为监管做好准备。”

净零承诺

报告中的14家银行中，有11家已为其融资排放设定了净零目标，而2022年进行上一次类似评估时，仅有3家。

报告称，这可能是由于过去几年来金融机构设定有科学依据的脱碳目标的全球趋势，以及投资者期望的不断提高所致。

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然而，在这11家银行中，只有五家——马来西亚的Maybank、CIMB和Hong Leong，泰国的Siam Commercial Bank，以及印度尼西亚的Bank Rakyat——承诺到2050年实现融资排放净零，与《巴黎协定》的目标一致。

大多数银行的净零承诺受到其所在国家脱碳计划的影响。例如，马来西亚银行业的承诺与该国2050年实现净零的国家目标保持一致。与此同时，由于菲律宾尚未做出任何国家承诺，该国受评估的三家银行均未设定长期净零目标。

有七家银行还承诺停止为新建燃煤发电项目提供融资，而2022年仅有四家。

CIMB、Maybank、Siam Commercial和KBank（泰国）制定的此类政策涵盖了企业贷款和项目融资，而Bank of the Philippine Islands、BDO Unibank和Hong Leong的政策仅涵盖项目融资。

五家银行已明确了逐步淘汰其现有煤电业务余额的时间表，而2022年仅有两家。

报告指出：“然而，这使得该地区仍有许多银行在为煤炭提供融资，这与国际能源署的研究结果相悖。该机构认为，为实现净零目标，应在2040年前逐步淘汰所有未进行减排的煤炭。”

其中六家银行已宣布了针对上游油气融资的政策。然而，这些政策主要涵盖对非传统油气（如焦油砂、北极油气）的融资，而这与该地区关系不大。传统的上游油气业务尚未被纳入其中。

另有五家银行对煤炭开采、棕榈油和农业等其他高排放行业设定了融资限制。

其中六家银行已宣布了针对上游油气融资的政策。然而，这些政策主要涵盖对非传统油气（如焦油砂、北极油气）的融资，而这与该地区关系不大。传统的上游油气业务尚未被纳入其中。

另有五家银行对煤炭开采、棕榈油和农业等其他高排放行业设定了融资限制。

风险管理

半数银行已开始对其投资组合进行实体风险情景分析，但只有三家银行利用分析结果来指导其信贷监控或整体贷款实践。

其余七家银行对实体风险情景分析的提及要么薄弱，要么不足。

与此同时，九家银行已制定了不同程度的策略，以应对其贷款组合中客户带来的转型风险。

这些银行中的大多数已经识别出高风险行业，并建立了主动的客户沟通流程以解决能源转型问题。当客户不符合ESG（环境、社会和公司治理）标准时，多数银行还设有升级处理或后续跟进机制。

信息披露

报告发现，融资排放的信息披露有显著改善，已有九家银行提供此类数据，而2022年则一家也没有。

然而，报告发现银行在披露方式上存在很大差异，导致难以进行比较。

报告补充说，更加标准化的融资排放数据和细分信息，将为银行及其利益相关者提供大量有价值的洞见。

报告中写道：“首先，这类数据将有助于计算更为标准化的融资排放强度，从而消除规模因素的影响，使银行能够了解自身与同行的差距。其次，融资排放的细分信息将为利益相关者和监管机构提供更高的透明度。”

可持续融资

更多银行披露了可持续金融目标，数量从2022年的五家增加到目前的八家。

大多数目标设定在2025年，且多数银行已经提前超额完成。

所有银行也都披露了最近一个报告年度的可持续融资额度，数量从2022年的九家增加到了全部银行。

报告指出，然而，尽管银行正在遵循分类标准，但其可持续和绿色融资所包含的内容缺乏标准化，因此难以进行比较。