新加坡企业须积极应对日益猖獗的人工智能诈骗

在整个亚洲，所有企业，包括中小型企业（SMEs）和大型上市公司，都日益面临着欺诈风险。

Kroll的《2025年金融犯罪报告》发现，在受访的新加坡高管中，有76%的人预计其公司的金融犯罪风险将会增加。然而，只有26%的人坚信自己的公司有能力应对。

为缩小在应对欺诈方面的能力差距，企业必须提高财务透明度，实施基本管控，并定期审查其会计系统和信息技术（IT）流程。

日益增长的威胁

欺诈行为的增多是由几个关键因素助长的。Kroll调查的全球高管中，有三分之二的人认为，网络安全和数据泄露，以及犯罪分子日益频繁地使用人工智能和深度伪造技术，是导致欺诈风险增加的主要因素。

利用深度伪造人工智能进行冒充的社会工程学骗局也变得日益复杂。现在，普通人也可以使用Google的Gemini Nano Banana和OpenAI的Sora等生成式人工智能平台，制作出超高逼真度的图像和视频。

2026年5月，一名新加坡商人在一场视频会议中，因诈骗分子利用深度伪造人工智能技术冒充总理Lawrence Wong以及海内外政府官员，损失了至少490万新元。

这起精心策划的骗局以协助处理霍尔木兹海峡局势为由，要求紧急提供资金。骗局还涉及一则来自内阁秘书的伪造WhatsApp消息，以及一份带有总理签名的伪造政府担保函。

跨国公司Arup在2024年也遭遇了一起骗局，一名财务人员将2亿港元（约合3270万新元）汇给了诈骗分子。这些诈骗分子利用深度伪造技术冒充了该公司的首席财务官及其同事。

人工智能驱动的欺诈行为已变得普遍且猖獗，其威胁只会持续增长。事实上，根据Sumsub的数据，在2024年至2025年间，新加坡和香港报告的深度伪造诈骗案件分别激增了1500%和1900%。

在亚洲，欺诈行为可依据香港的《盗窃罪条例》或新加坡的《刑事法典》等一般法律予以惩处。新加坡也已开始针对深度伪造犯罪进行立法，将其纳入《2023年网络犯罪危害法令》等其他法律中。根据该法令，当局可强制社交媒体平台移除用于诈骗或骚扰的深度伪造内容。

2025年11月，《刑事法（杂项修订）法令》获得通过，加重了对诈骗行为的处罚。

刑事威慑只是解决方案的一部分。而且，进步的不仅仅是技术。这些攻击具有很强的佐证性——诈骗者甚至会模仿客户电子邮件的语气和用语以避免怀疑——这使得人眼、直觉和松懈的会计操作都难以察觉。

有效的欺诈预防与应对

要预防欺诈，企业需要从内部审视开始。许多欺诈案件都涉及可信的内部人员，例如员工。

大多数内部欺诈之所以能够生根发芽，是因为财务管控不力，并且缺乏评估财务管控框架稳健性的合理流程。

由于职责分工不清和员工培训有限，规模较小的企业更容易出现管控薄弱的问题。当缺乏对付款的监督时，由受信任的员工长期进行的未被发现的内部欺诈便构成一种风险。

但所有公司，无论规模大小，都可以实施有效的欺诈预防措施。定期审查财务数据是一个很好的起点，而易于使用的会计软件能使这些检查变得容易管理。

一致的会计流程是预防欺诈的基石，而且其成本肯定比“亡羊补牢”式的全面调查要低得多。

是否有多笔付款流向同一账户？您的会计师应该能够解读原始财务数据，标记出不一致之处，并建议简单的审查节奏，例如每月进行付款审计，以保护您的业务。

在已怀疑存在欺诈活动的情况下，财务调查公司和会计师事务所的共同努力，可以帮助追回损失并降低未来风险。

欺诈应对中常常缺少的是连续性。在发现欺诈后，企业往往手忙脚乱地重建系统和信任。

通过携手合作，法务调查员和会计师不仅能查明不当行为，还能重建运营的清晰度。

在我们最近处理的一个案件中，财务调查员通过揭露欺诈性交易和所涉及的固定金额来支持受影响的企业。会计师则作为独立且值得信赖的顾问，与调查员并肩工作。

会计师取代了犯罪者——在本案中是一名曾受信任的财务总监——并实施了新的流程和管控措施，使管理层能更容易地监控业务，从而降低了未来的欺诈风险。

这种方法意味着企业可以在不失发展势头或影响士气的情况下，重新建立控制权。

所有企业都容易受到欺诈的影响。人工智能的进步只会继续助长更具说服力的冒充攻击，例如发票欺诈和虚假供应商账户。

针对这种人工智能欺诈顽疾，一种可能的解药是中医所说的“以毒攻毒”。人工智能工具可以检测并标记出人眼可能无法察觉的欺诈模式。

然而，第一步始终是建立细致合规的会计和财务流程。企业，特别是资源紧张的中小企业，需要定期审查其付款并对不一致之处提出质疑。

如果您的财务流程的复杂性已超出团队的处理能力，请考虑寻求外部会计支持。如果出现任何欺诈迹象，法务调查员可以阻止任何资金外流并追查被挪用的资产。

Paul Gardner是Fresh Accounting的首席执行官，Bruno Arboit是Kroll的香港董事总经理