退休辅助计划（SRS）还是公积金（CPF）：闲钱该如何配置？

[新加坡] 从下周三（7月1日）起，新加坡的法定退休年龄将从63岁提高到64岁。

如果您刚刚步入职场，这或许听起来像一条可以忽略的新闻。毕竟，退休对您来说可能还很遥远。

但这项变化可能比您想象的更为重要，特别是如果您还未向您的退休辅助计划（SRS）户头存入第一笔款项。

简单来说：在6月30日之前向SRS户头存入第一笔款项，哪怕只有1新元，您就可以保留在63岁开始免罚金提款的资格。如果等到7月1日或之后，这个年龄将变为64岁。

这是因为您的SRS提款年龄与您首次存款时的法定退休年龄挂钩。

尽管如此，您也不应为了赶在截止日期前而匆忙将大笔资金投入SRS，因为这笔钱是为退休准备的，并且有提款限制。首先，您应判断这是否符合您的财务状况。

公积金 vs 退休辅助计划：填补资金会有什么影响？

谈到政府储蓄计划，大多数人可能都熟悉公积金（Central Provident Fund, CPF）——这是一项强制性的国家储蓄计划，您的一部分薪水将用于退休、医疗保健和住房。

除了常规的薪金缴款，您还可以自愿填补公积金。对年轻雇员而言，这通常意味着填补特别户头（Special Account, SA）。

其吸引力在于特别户头提供相对较高且低风险的利率。符合条件的现金填补还能获得等额的税务扣除，每年为自己户头填补的上限为8000新元。

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代价是流动性。资金一旦进入公积金，就很难在55岁之前提取——即便到了55岁，能否提取以及提取多少也取决于您是否达到所需的退休存款额。

退休辅助计划的运作方式则不同。

与公积金不同，退休辅助计划完全是自愿性的。新加坡公民和永久居民每年最多可向其SRS户头存入15300新元。

其最大的吸引力是税务扣除。您向SRS户头存入的每一元钱，都能让您的缴税收入减少一元。

随着您的收入增长并进入更高的税收等级，这项优势会变得更加明显。

然而，存放在SRS户头中的闲置现金每年仅能赚取0.05%的利息。这笔资金可以用来投资于一系列产品，包括股票、交易所交易基金（ETF）、单位信托、债券和定期存款。任何累积的回报都将存回您的SRS户头，且不计入存款顶限。

SRS资金可以提前提取，但您必须支付5%的罚金，并且全额提款金额将在当年作为收入征税。

这就是7月1日这项变化如此重要的原因。如果您在首次存款时适用的法定退休年龄之后提款，则无需支付罚金，并且只有一半的提款额需要缴税。

这么设计的理念是，当您提取SRS资金时，您已不再有薪金收入，因此您为SRS提款所支付的税款将很少甚至为零。

您的钱该投向哪里？

Unicorn Financial Solutions 的认证高级理财规划师 Ma Xiaoqing 表示，选择填补公积金还是退休辅助计划，取决于您更看重流动性和投资灵活性，还是无风险利息。

例如，她的一位客户——一名30岁出头的IT从业者——选择填补他的SRS户头，因为他希望在投资这些资金方面有更大的自由度，并保留提前提款的选项——即便这意味着要支付罚金。

虽然公积金资金也可以用于投资，但在合格投资产品以及可动用余额的比例方面存在更多限制。

一项新的公积金生命周期投资计划也定于2028年推出，旨在为长期投资者提供简化、低成本和多元化的产品。然而，关于指定供应商和产品组合等细节尚未最终确定。

Ma Xiaoqing 说，对于看重确定性的人来说，鉴于4%至5%的无风险利率，填补他们的公积金特别户头可能是更好的选择。相比之下，SRS中未被投资的闲置资金每年仅能赚取0.05%的利息。

不过，她强调公积金填补是不可逆的，年轻雇员只应用那些确定在短期内不会需要的钱进行填补。

DBS 银行财务规划识读部主管 Lorna Tan 表示，通过向SRS存款所获得的节省税款，只有在收入水平较高时才更具意义。

这是因为新加坡的个人所得税制度是累进式的。对于年征税收入的首个4万新元，应缴税款总额为550新元。接下来的4万新元，应缴税款为2800新元。再接下来的4万新元，应缴税款则再次跃升至4600新元。

有些人可能在收入达到4万新元时就觉得SRS很划算，而另一些人则可能在8万新元时才这么认为。Tan 说：“但这取决于您自己决定何时是合适的时机。”

无论如何，专家建议，即使您不打算很快向SRS户头存款，也应先存入1新元开设户头，以锁定免罚金提款的年龄。

Ma Xiaoqing 说：“一年之差看似不大，但法定退休年龄将会持续提高。”

“因此，关键不在于这一年的差别，而在于主动为自己的长远财富进行规划的行动。”